6. Кредитные карты

Эта глава покажет, как обслуживать ваши кредитные карты с использованием GnuCash.

6.1. Общие понятия

Когда вы ежемесячно выписываете чек или производите электронный платеж компании - владельцу кредитной карточки, вы, вероятно, думаете об этих деньгах, как о расходах, но в действительности это не расходы. Почему? Счет кредитной карты является краткосрочной ссудой - вы покупаете вещи на этот кредитный счет, а затем вам приходится возвращать деньги, часто с процентами (ваша плата за финансы). Покупки, которые вы делаете при помощи вашей кредитной карты, являются вашими расходами.

Вы имеете возможность выбора способа ввода транзакций по кредитной карте, поэтому выберите тот, который соответствует вашему желаемому уровню детализации. Самым простым методом является обычный контроль ежемесячных платежей компании-владельцу кредитной карты. С вашего банковского счета вы ежемесячно производите перевод денег на расходный счет кредитной карты. Этот способ покажет вам сумму денег, которую вы ежемесячно выплачиваете компании-владельцу кредитной карты, но не сможет показать любую другую информацию о балансе кредитной карты или покупках, совершенных с ее помощью.

Более полный способ контролировать вашу кредитную карту в GnuCash - это ввод каждой покупки или платежа как отдельной транзакции. Используя реестр счета кредитной карты, вы вносите полученные на протяжении месяца чеки. После получения выписки по кредитной карте вы сверяете счет кредитной карты с выпиской и вносите платеж как перевод денег с вашего чекового счета на счет кредитной карты. Этот метод дает вам больше информации о вашем балансе в течение месяца и подчеркивает любые несоответствия во время сверки, но вам придется вводить больше данных.

6.2. Установка счетов

Чтобы начать обслуживать ваши кредитные карты в GnuCash, вам следует установить счет верхнего уровня "Пассивы" и под этим родительским счетом создать счета кредитных карт, для всех кредиток, которые вы используете. Если вы отслеживаете только платежи, которые вы делаете компании-владельцу кредитной карты, то все что вам будет нужно - это банковский счет и счет кредитной карты для ввода транзакций.

Платежи, которые вы осуществляете при помощи вашей кредитной карты - это расходы, поэтому вам надо будет создать эти счета под счетом верхнего уровня, названном "Расходы". Если вы решите хранить более детальную информацию о ваших покупках, вам будет нужно создать расходные счета для каждого вида покупок, которые вы делаете. Так как вы будете сверять баланс счета кредитной карты с банковской выпиской по кредитной карте, вам потребуется внести начальный баланс на каждый счет кредитной карты. Самый простой способ сделать это - использовать в качестве начального баланса баланс по последней выписке.

6.2.1. Простая установка

Если вы не хотите учитывать каждый расход, сделанный по кредитной карте, вы можете установить простой план счетов, подобный этому:

  • Активы
    • Банк
  • Пассивы
    • Кредитная карта
  • Расходы
    • Кредитная карта

Для этого примера, ваша общая сумма, заплаченная за месяц, вводится как транзакция между счетами "Пассивы: Кредитная карта" и "Расходы: Кредитная карта". Когда вы производите платеж, вы вносите транзакцию между счетами "Активы: Банк" и "Пассивы: Кредитная карта". Очевидным ограничением этой установки счетов есть то, что вы не можете видеть, куда уходят ваши деньги. Все ваши расходы по кредитной карте вносятся на расходный счет Кредитная карта. Тем не менее, эта установка счетов очень простая в обслуживании.

6.2.2. Полная установка

Если вы хотите отслеживать ваши расходы более полным образом, вам следует настроить множественные расходные счета, названные по разнообразным расходам, которые вы имеете. Каждая оплата кредитной картой водится как отдельная транзакция между пассивным счетом Кредитная карта и отдельным счетом расходов. Ниже приведен пример такого плана счетов:

  • Активы
    • Банк
  • Пассивы
    • Кредитная карта
  • Расходы
    • Продукты
    • Автомобиль
    • Одежда
    • Развлечения
    • Проценты
    • Обслуживание

Понятно, что вы должны создавать счета расходов, которые совпадают с вашими привычками. Единственное отличие по сравнению с простой установкой счетов в том, что расходы разделили на группы. Также обратите внимание на счет "Проценты", который используется для ежемесячной оплаты процентов по невыплаченному остатку кредитной карты. Счет расходов "Обслуживание" используется для служебных расходов, связанных с кредитной картой, таких как ежегодная плата за обслуживание и т.п. с этой установкой счетов вы сможете видеть куда каждый месяц идут ваши деньги, сгруппированные по расходным счетам.

В следующей части этой главы будет предполагаться, что вы используете полную установку счетов.

6.3. Внесение расходов

Внесение ваших расходов обеспечит вас более полной картиной ваши привычек тратить деньги. Расходы по кредитной карте учитываются как транзакции между счетом пассивов кредитной карты и соответствующим счетов расходов.

Когда вы пропускаете свою кредитную карту через прибор в магазине, вы переводите деньги из компании-владельца кредитной карты продавцу. Эта транзакция увеличивает сумму денег, которую вы должны компании-владельцу кредитной карты. Если вы учитываете эти виды транзакций, вы можете сверить впоследствии ваш счет Кредитная карта с ежемесячной выпиской и сможете быстро определить любые подозрительные сделки. Итак, как же следует учитывать расходы по кредитной карте?

Один из способов - это вручную вводить все ваши чеки, либо на протяжении месяца, ли все за один раз. Это затратная по времени операция, но возможно, она является лучшим способом убедиться, что все ваши траты совершены вами. Если вы последовательно вносите все свои чеки, вы сможете быстро обнаружить любые ошибки или несанкционированные траты во время вашей ежемесячной сверки.

Другим способом есть импорт выписки по кредитной карте непосредственно на ваш счет. Если компания-владелец вашей кредитной карты поддерживает формат файлов QIF, вы имеете возможность напрямую импортировать выписку. Этот вид импорта делается посредством функции Импорт QIF файлов и является удобным способом отслеживать все покупки без необходимости ручного ввода всех чеков.

6.4. Ввод платежей

Большинство платежей по счету вашей кредитной карты вносятся как перевод с банковского счета (Актив) на счет кредитной карты (Пассив). Когда вы платите по ежемесячному счету, вы забираете деньги с банковского счета, чтобы оплатить баланс по кредитной карте. Эта транзакция уменьшает как баланс банковского счета, так и количество задолженности по кредитной карте.

Когда вы возвращаете покупку, вы получаете возврат средств на свою кредитную карту. Это другой тип платежа, который уменьшает сумму вашего долга по кредитной карте. Если вы записывали транзакцию состоявшейся покупки как перевод со счета кредитной карты на счет расходов, то сейчас вы просто делаете обратную транзакцию: переводите деньги назад с расходного счета на счет кредитной карты. Эта транзакция уменьшает как баланс расходного счета, так и баланс счета кредитной карты. Например, если вы первоначально записывали покупку одежды при помощи кредитной карты, то транзакция была переводом со счета кредитной карты на счет расходов одежда. Если вы затем возвращаете эту одежду, вы просто переводите деньги назад со счета расходов Одежда на счет Кредитная карта.

Примечание:Общей ошибкой является ввод возвращенных денег как доходы. Это не доходы, а скорее "отрицательные расходы". Именно по этой причине вы должны перевести деньги с расходного счета на счет кредитной карты при получении возврата средств.

Чтобы прояснить этот вопрос, давайте рассмотрим пример. Вы купили джинсы за $74.99, заплатив за них вашей картой VISA, но через день вы поняли, что они великоваты и решили возвратить их. Магазин с удовольствием согласился и возвратил средства на вашу кредитную карту.

  1. Начнем с открытия сохраненного ранее файла данных (gcashdata_5), и сохраним его как gcashdata_6.
  2. Откроем реестр счета Пассивы: Visa и занесем простую транзакцию между двумя счетами, для оплаты $74.99 за покупку джинсов. Счет перевода должен быть Расходы: Одежда и оплата с вашего счета VISA на сумму $74.99.
    Примечание:Так как мы предварительно не создавали счет Расходы: Одежда, то GnuCash предложит нам сделать это. Просто помните, что создавать его нужно как счет расходов.
  3. Введите возврат средств одним из следующих способов.
    • Введите такую же транзакцию как транзакция покупки, но вместо суммы "Расходы", используйте сумму "Платеж" в реестре счета Кредитная карта.
    • Выберите транзакцию покупки, которую вы хотите возвратить (это транзакция покупки джинсов в нашем случае) и выберите Transaction (Транзакция) -> Add Reversing Transaction (Добавить обратную транзакцию). При необходимости измените дату.
    После создания возвратной транзакции, счет вашей кредитной карты должен выглядеть следующим образом

    Это изображение показывает реестр счета Пассивы: Кредитная карта после транзакции возврата покупки.
    И реестр счета Расходы: Одежда должен выглядеть подобно следующему

    Это изображение показывает реестр счета Расходы: Одежда после транзакции возврата покупки.
  4. Сохраните файл данных GnuCash.

6.5. Объединяя все вместе

Теперь, когда мы рассмотрели все основные идеи относительно различных транзакций, которые вы должны совершать для успешного управления вашей кредитной карточкой в GnuCash, давайте перейдем к примеру. В этом примере мы сделаем покупки с кредитной картой, вернем две из них, оплатим проценты по невыплаченному остатку, сверим счет кредитной карты и по окончанию, произведем частичную выплату средств на кредитную карту.

6.5.1. Открытие файла GnuCash

Начнем с открытия сохраненного ранее файла данных, gcashdata_5, и сохраним его как gcashdata_6. Главное окно должно походить на:


Стартовая структура счетов для управления кредитной картой в примере объединения всего вместе.

6.5.2. Покупки

Давайте сделаем несколько покупок на нашу карту VISA. Начнем с покупки продуктов на сумму $25 в Greasy Spoon Cafe, одежды на сумму $100 в Faux Pas Fashions, бензина на сумму $25 на заправке Premium Gasoline, бакалеи и бытовых товаров на сумму $125 в Groceries R Us (расщепление между $85 на бакалею и $40 на бытовые товары) и, по окончанию, бытовых товаров на сумму $60 в CheapMart.

Также мы повторим упражнение из предыдущей главы с покупкой пары джинсов за $74.99 3 апреля и возврата их обратно через два дня.

Окно реестра пассива кредитной карты должно выглядеть следующим образом:

Начальные покупки с кредитной картой.

6.5.3. Возврат

Теперь предположим, что 15 апреля вы возвратили одежду, купленную 11 апреля в магазине Faux Pas Fashions и они вернули деньги обратно на кредитную карту. Введите транзакцию возврата средств на кредитную карту на сумму $100. Не забудьте использовать тот же счет перевода, который вы применяли для оформления покупки и ввести сумму в колонку Payment (Платеж). GnuCash автоматически заполнит имя и счет перевода за вас, но также автоматически внесет $100 в колонку Charge (Оплата). Вам потребуется повторно ввести сумму в колонку Payment. Транзакция будет выглядеть следующим образом:


Возврат одежды в Faux Pas Fashions, возмещение средств на кредитную карту.

6.5.4. Выплата процентов

К несчастью, после месяца трат, по почте или онлайн через Интернет, вы получаете счет по кредитной карте. Вы должны заплатить $20 как проценты на последний день апреля из-за баланса, оставшегося с предыдущего месяца. Это поступление вносится на счет кредитной карты как расходы.


Выплата процентов.

6.5.5. Сверка

Когда вы получаете выписку по кредитной карте, вы должны сверить ваш счет кредитной карты с этим документом. Это делается с использованием встроенного в программу приложения сверки. Выделите счет кредитной карты и кликните по Actions (Действия) -> Reconcile (Сверить)... Процедура сверки детально описана в Главе Сверка, но мы тоже рассмотрим здесь этот процесс. Для этого примера, давайте предположим, что выписка по кредитной карте датирована 1 мая, с финальным балансом $455. Введите это значение в начальное окно Сверка, как показано здесь.

Начальное окно сверки счета.

На протяжении процесса сверки вы отмечаете каждую транзакцию счета, убедившись, что она имеется и в счете GnuCash и в выписке по кредитной карте. В этом примере, как показано на рисунке ниже, имеется разница в $300 между счетом GnuCash и выпоиской по кредитной карте.


Главное окно сверки счета, показывающее несоответствие в $300.

После некоторых поисков обнаруживается, что вы забыли записать платеж. Который вы сделали компании-владельцу кредитной карты 5 марта на сумму $300. Вы должны ввести транзакцию этого платежа с вашего банковского счета на счет кредитной карты. Теперь выписка по кредитной карте и ваш счет в GnuCash сверены, с балансом $455.

6.5.6. Платеж

Предположим, что вы завершили сверку счета кредитной карты и вам нужно совершить платеж компании-владельцу карты. В этом примере мы должны $455, но сделаем частичную оплату в этом месяце на сумму $300. Чтобы сделать это, введите транзакцию с вашего банковского счета на счет кредитной карты на сумму $300, которая должна уменьшить баланс вашей кредитной карты до $155. Реестр счета вашей кредитной карты теперь должен выглядеть следующим образом:


Реестр счета после сверки счета и платежа.

Вернитесь назад в главное окно и сохраните ваш файл (gcashdata_6). Ваш план счетов постепенно растет и сейчас должен выглядеть так:


План счетов GnuCash после сверки счета и платежа.

6.5.7. Сохранение файла

Наконец, сохраняем файл данных GnuCash (gcashdata_6).

6.5.8. Отчеты

Как мы делали в предыдущей главе, давайте посмотрим на Движение наличных и на Отчет по операциям.

  1. Вначале давайте посмотрим на отчет Движения наличных средств для счета пассивов VISA на протяжении марта месяца.

    Выберите отчет движение наличных из меню Reports (Отчеты) -> Income & Expense (Доходы и Расходы) -> Cash Flow (Движение наличных)

    Это изображение показывает отчет по Движению наличных средств после Главы 6.
  2. Теперь давайте взглянем на отчет корреспондирующих транзакций для счета VISA.

    Выберите Отчет по операциям из меню Reports -> Transaction Report

    Это изображение показывает отчет по операциям для счета VISA на протяжении марта/апреля.
  3. Теперь давайте изменим Отчет по операциям для показа только различных счетов Расходов.

    Это изображение показывает Отчет по операциям для различных счетов Расходов на протяжении апреля.
Карта Сайта