15. Бюджет

Эта глава объясняет, как создавать и пользоваться бюджетами в GnuCash.

15.1 Основные понятия

Бюджет - это инструмент для оценивания ожидаемых доходов и расходов. Вы можете использовать его для помощи в планировании предполагаемых изменений в финансах с течением времени и для сравнения фактически совершенных финансовых операций за этот период с запланированными.

Понятие бюджетного планирования довольно общее, поэтому Gnu Cash предлагает одинаково гибкий и простой бюджетный инструмент. Вы, как пользователь, решаете насколько простым или сложным вы хотите сделать ваш бюджет. Это руководство поможет вам принять верное решение.

15.1.1 Терминология

Несколько нижеуказанных полезных терминов будут использованы при обсуждении составления бюджета.

  • Бюджет - финансовый план, описывающий ожидаемые доходы и/или выплаты за определенный период времени.
  • Кассовая смета - бюджетное планирование ожидаемых расходов и поступлений наличных денег. Этот вид бюджета отслеживает оборот наличности - откуда ваши деньги приходят, куда уходят и, конечно, сколько их.
  • Расходный бюджет - бюджет, в основном предназначенный для планирования того, куда вы тратите свои деньги. Этот вид бюджета отслеживает ваши расходы. Он обычно не связан с определением стоимости или выплатами по обязательствам. Однако, он учитывает процентные выплаты. Например, если вы покупаете продукты на сумму $100 и оплачиваете их своей кредитной карточкой, вы берете на себя расходы $100 на продукты и $100 обязательства перед компанией-владельцем кредитной карты. Когда вы оплачиваете счет $110, вы принимаете на себя дополнительные расходы в сумме $10, как процентные выплаты. Расходный бюджет планируют для операций покупки продуктов и оплаты процентов, но не для возмещения кредитной карты.
  • Капитальный бюджет - бюджет, который описывает план оплаты больших будущих расходов, часто через операции накопления и одалживания денег. Заметьте, капитальные бюджеты иногда могут становиться довольно сложными, потому что они могут пытаться отвечать на вопрос "Можем ли мы сделать так-то и так-то?", исследуя различные гипотетические сценарии, которые могут включать гипотетические счета.
  • Бюджетный период - период времени, на протяжении которого предположительно будет действовать бюджетный план. Самыми общепринятыми бюджетными периодами являются годовой и месячный. Иногда вы можете предусматривать в бюджете несколько последовательных периодов за раз для удобства или более подробного планирования. Например, ежегодный бюджет может включать 12 месячных бюджетных периодов.

15.2 Создание бюджета

Перед тем, как вы начнете составлять бюджет, важно иметь некоторое представление о вашей номенклатуре счетов. Например, если вы хотите составить бюджет на определенное количество счета за электроэнергию и на определенное количество счета за воду, вы не сможете обойтись только счетом Расходы: Коммунальные услуги. Ваши счета должны как минимум, быть такими же специфичными, как и ваш бюджет.

15.2.1 Выбор счетов для бюджета

Первый шаг в создании бюджета - определить, что вы хотите планировать. Это решение будет влиять на выбор счетов, которые вы включите в бюджет. Например, если вас интересует только отслеживание ваших расходов, вы можете создать расходный бюджет, с вводом сумм только для расходных счетов. С другой стороны, если вы хотите отслеживать оборот ваших наличных денег, вы можете создать кассовую смету с вводом сумм актива, пассива, доходов и расходов.

Перед началом создания бюджета вы должны принять два решения: "Какие счета я хочу предусмотреть в бюджете?" и "Для каких целей должен быть мой бюджет?". Вы, конечно, всегда сможете изменить ваше мнение позже, после создания бюджета, но вам нужно с чего-то начать.

СоветНа практике, если вас большей частью заботит то, куда вы тратите свои деньги, возможно, вы захотите создать расходный бюджет. Если вы также заботитесь о том, чтобы иметь достаточно денег в нужном месте в нужное время - вы можете использовать кассовую смету.

15.2.2 Выбор бюджетного периода

Перед созданием бюджета вы также должны определить период времени, на который вы хотите его распланировать. Самыми общепринятыми бюджетными периодами есть месяц и год. Если вы хотите включить в бюджет изменение финансового состояния с течением времени, вы должны включить в него несколько бюджетных периодов. Например, если вы хотите запланировать повышенные расходы на коммунальные услуги зимой, чем летом, вы можете разбить ваш годовой бюджет на 4 квартала или даже на 12 месяцев и внести в бюджет повышенные расходы в зимний период.

15.2.3 Начало работы

Для создания вашего первого бюджета кликните на File - New - New Budget (Файл - Новый - Новый бюджет). Вы немедленно увидите новый бюджет с установками по умолчанию и без записей. Затем кликните по кнопке Options (Опции). Наиболее важными опциями являются бюджетный период и количество периодов. Для бюджетного периода выберите дату его начала и наименьший период времени для которого вы хотите создать бюджет. Затем выберите количество периодов, на которые вы хотите планировать бюджет.

Страница бюджета сейчас показывает список счетов с колонками для каждого бюджетного периода. Дата, указанная в заголовке каждого столбика есть началом этого бюджетного периода.

15.2.4 Ввод значений нового бюджета

Сейчас вы должны ввести бюджетные значения - суммы, которые по вашим ожиданиям появятся на балансовых счетах к концу бюджетного периода. Существует два способа ввода бюджетных значений. Первый - это просто кликнуть по ячейке и ввести сумму.

Если вы имеете предыдущие операции в GnuCash, вторым способом будет дать программе оценить значения бюджета исходя из этих транзакций. Для начала выберите счета, которые вы хотите оценить с помощью GnuCash. Затем кликните по кнопке "Estimate" (Оценка) на панели инструментов. В Диалоге оценки бюджетных значений выберите предыдущую дату, для которой GnuCash должен найти транзакции. Программа начнет с этой даты и будет продвигаться вперед на период, равный периоду вашего бюджета. Например, если вы делаете годовой бюджет и выбрали дату 01.01.2005, то программа проверит все сделки на этом счету с 01.01.2005 до 31.12.2005.

15.3 Бюджетные отчеты

Вы уже сделали саму трудную часть - создали бюджет, но сейчас вы хотите знать, насколько ваши действительные финансовые операции совпадают с вашим планом. Вам следует запустить подпрограмму Бюджетный Отчет.

Кликните по Reports -> Income and Expense -> Budget Report (Отчеты - Доходы и Расходы - Бюджетный Отчет). По каждому счету эта подпрограмма покажет запланированные бюджетом и фактические суммы в двух соседних колонках для каждого периода бюджета. Если вы создали многопрофильный бюджет, вы можете использовать Опции Бюджетного Отчета для выбора бюджета, который будет использован в отчете.

Карта Сайта