8. Инвестиции

В этой главе объясняется, как обслуживать ваши инвестиции в GnuCash. Большинство людей имеют инвестиционный план, либо они просто вкладывают деньги на депозитные счета, инвестируют в спонсорские планы на работе или покупают и продают акции и облигации при помощи брокеров. GnuCash дает инструменты для помощи в обслуживании этих инвестиций. В число инструментов входит Редактор цен, который позволяет записывать изменения стоимости акций, которыми вы владеете.

8.1 Основные понятия

Инвестиция это то, что вы покупаете в надежде получить с него прибыль, или то, что вы надеетесь продать в будущем за более высокую цену. Используя это простое определение многие вещи можно считать инвестициями: дом, в котором вы живете, произведения живописи, акции различных компаний, ваши сбережения в банке или депозитный сертификат. Все эти виды инвестиций будут обсуждаться в этой главе в плане того, как контролировать их, используя GnuCash.

8.1.1 Терминология

Перед непосредственным обсуждением инвестиций будет полезно представить словарь инвестиционной терминологии. Термины, представленные ниже, описывают некоторые из базовых понятий инвестирования. Будет хорошей идеей ознакомиться с ними, или как минимум, обращаться к этому списку, если вы столкнетесь с незнакомым словом в последующих разделах.

  • Доходы от прироста капитала - это разница между ценами продажи и покупки инвестиций. Если цена продажи ниже, чем цена покупки то это называется курсовыми потерями. Другое название - осознанная потеря выгоды.
  • Комиссия - это денежный сбор, который вы платите брокеру за покупку или продажу ценных бумаг.
  • Обычная акция - это ценная бумага, которая представляет собой определенную мелкую часть компании. Это то, что вы покупаете, когда приобретаете акцию компании на открытом рынке. Также эти бумаги называются акционерным капиталом.
  • Соглашение – это понятие того, что реинвестированная комиссия  может со временем заработать собственную (проценты на проценты) комиссию. Это часто называют сложным процентом.
  • Дивиденды – выплаты наличными, которые компания делает акционерам. Количество этих выплат обычно определяется как некоторая часть доходов компании. Обратите внимание, что не все обычные акции дают дивиденды.
  • Акционерный капитал – это инвестиции, в которых инвестор становится владельцем части (или целого) в чем-нибудь. Это понятие включает владение акциями компании или недвижимым имуществом.
  • Комиссия – это то, что заемщик платит кредитору за использование его денег. Обычно она выражается в значении годовой процентной ставки. Например, депозитный счет с 1% комиссией (вы – кредитор, банк – заемщик) принесет вам за год $1 за каждые $100, которые вы храните на счету.
  • Ликвидность – это мера того, насколько легко конвертировать инвестиции в деньги. Деньги на депозитном счету имеют высокую ликвидность, а деньги, которые инвестированы в дом – низкую, так как потребуется время, чтобы продать дом и обратить инвестицию в деньги.
  • Принципал - это общее количество денег, инвестированных или взятых в долг.
  • Осознанная и Неосознанная потеря/получение выгоды. Неосознанная потеря/получение выгоды случается, когда имеются изменения в цене актива. Вы осознаете потерю/получение выгоды, когда вы действительно продаете актив. Смотрите также доходы/потери прироста капитала.
  • Окупаемость - это полная прибыль плюс доходы от прироста капитала или потери инвестиций. Смотри также Прибыль.
  • Риск - это вероятность того, что окупаемость инвестиций будет отличаться от той, которая ожидалась. Инвестиции часто группируются по шкале от низкого риска (накопительные счета, правительственные облигации) до высокого риска (обычные акции и облигации со спекулятивным курсом). Как правило, более высокий риск подразумевает возможную более высокую окупаемость.
  • Акционер - это лицо, владеющее обычными акциями компании.
  • Дробление акций происходит тогда, когда компания предлагает выпустить в обращение некоторое дополнительное кратное число акций. Например, дробление акций 2 к 1 значит, что если вы владеете 100 акциями, вы бесплатно получите дополнительно еще 100 акций. Цена за один пакет будет скорректирована так, чтобы не вносить изменения в чистую стоимость. В этом примере цена одной акции уменьшится наполовину.
  • Оценка - это процесс определения рыночной стоимости или цены инвестиций, когда их можно продать за "приемлемый период времени".
  • Прибыль - измерение количества денег, которые вы зарабатываете от инвестиций (т.е. сколько прибыли вы имеете от инвестиций). Обычно она исчисляется в процентах от основного капитала. Прибыль не включает доходы от прироста капитала (смотри Окупаемость). Например, акции, со стоимостью $100 и дающие дивиденды $2 за год, имеют прибыль 2%.

8.1.2. Виды инвестиций

Ниже представлены некоторые из широкодоступных видов инвестиций, с примерами каждого вида.

  • Инструмент или счет, приносящий процентный доход
    Этот вид инвестиций обычно предоставляет вам непосредственный доступ к вашим деньгам и будет давать вам ежемесячный процентный доход, основанный на количестве положенных на депозит денег. Примерами служат банковские депозитные счета (и некоторые виды текущих счетов) и наличные счета у вашего маклера. Это инвестиции с низкими рисками и в США они часто страхуются от потерь до определенного предела.
    Иногда инвестиции с процентным доходом имеют временные ограничения. Этот вид инвестиций требует, чтобы вы внесли свои деньги, которые должны быть инвестированы, на определенный период времени, за который вы получаете установленный доход. Обычно, чем дольше период, тем выше процентные ставки. Если вы забираете свои деньги до оговоренной даты, то обычно вы должны будете заплатить пеню. Это инвестиции с относительно низким риском. Примерами есть депозитные сертификаты или некоторые правительственные обязательства. Другие типы обязательств могут давать более высокую прибыль, основанную на более высоком риске, зависящем от кредитного рейтинга заемщика.
     
  • Акции и Фонды
    Делая такие инвестиции в компанию, вы фактически становитесь ее совладельцем. Обычно не существует никаких временных ограничений на публично торгующиеся акции, однако могут быть изменения в налоговых ставках, которые вы платите с доходов от прироста капитала, в зависимости от того, как долго вы храните акции. Поэтому акции обычно имеют высокую ликвидность, вы можете получить свои деньги относительно быстро. Это инвестиции с более высоким риском, так как вы не имеете никаких гарантий на будущую цену акций.
    Взаимный фонд это механизм групповых инвестиций, в котором вы можете купить много акций одновременно. Например "S&P 500 Индекс Фонд" , это фонд, который закупает целиком акции 500 компаний, представленный в Стандартном и Бедном индексах. Когда вы покупаете акцию этого фонда, вы в действительности приобретаете небольшое количество каждой из 500 акций, входящих в фонд. Взаимные фонды торгуются точно так же, как и отдельные акции, одинаковы с ними в налогообложении и бухгалтерском учете.
     
  • Основные фонды
    Есть еще один вид инвестиций - активы, которые увеличивают свою стоимость со временем. Примерами служат дома, земельные участки, произведения живописи. Этот вид инвестиций очень сложен в оценке их стоимости, до того как вы продадите их. Налоговые ставки на продажу этих предметов различны и зависят от вида предмета. Например, вы можете иметь налоговую скидку на продажу дома, если он является вашим фактическим местом проживания, но не получите такой скидки на продажу дорогой картины.
     Инвестиции в основные фонды обсуждаются в главе "Амортизация и Рост Доходов". Обычно для бухгалтерского оформления инвестиций в основные фонды не требуется много записей за исключением отметок о операциях купли и продажи.

8.2. Установка счетов

Для установки инвестиционных счетов в GnuCash вы можете либо использовать предустановленную иерархию счетов, либо создать свою собственную. Минимум, в котором вы нуждаетесь для того, чтобы контролировать свои инвестиции - это установить счет актива для каждого вида ваших инвестиций. Однако, как вы могли видеть в предыдущих главах, обычно наиболее правильно будет создать структурированную иерархию счетов, группируя связанные инвестиции вместе. Например, вы возможно захотите сгруппировать все ваши публично торгующиеся акции под родительским счетом, названным в честь брокерской фирмы, где вы их обычно покупаете.
Независимо от того, как вы настроите свою иерархию счетов, помните, что вы всегда можете ее изменить позже (без потери информации, которая в них внесена), так как ваша начальная иерархия счетов может оказаться несовершенной.

8.2.1. Предустановленные счета

Для того, чтобы использовать предустановленную иерархию инвестиционных счетов, вы должны создать в программе новый файл. Произойдет запуск Мастера создания новой иерархии счетов. После выбора валюты для использования по умолчанию, вам будет предложено выбрать счета для создания. В этом месте выберите опцию "Инвестиционные счета" (вместе с любыми другими, которые вам нужны). Предположим, что были выбраны только "Инвестиционные счета". Будет создана иерархия счетов как на рисунке, показанном ниже.

Setup Interest Investment
Это рисунок окна вкладки "Счета" после создания нового файла и выбора только инвестиционных счетов по умолчанию.

Возможно, вы захотите добавить счет Банк к активам и счет Капитал: Баланс, как было сделано в предыдущей главе. Не забудьте сохранить ваш новый файл счетов с использованием релевантного имени!

8.2.2. Пример пользовательского набора счетов

Вы также можете вручную установить свою собственную иерархию инвестиционных счетов. Следующее есть более сложным примером настройки GnuCash для контроля ваших инвестиций, который имеет преимущество в том, что каждая группа разных инвестиций связана с брокером, занимающимся этими инвестициями. Таким образом легче сравнить отчеты, которые вы получаете от вашего брокера со счетами, которые вы имеете в программе и места, где GnuCash имеет различия с этими отчетами.

Активы
   Инвестиции
      Брокерские счета
         Ай-Трейд
            Акции
               Корпорация ACME
            Денежные фонды
               Муниципальный фонд Ай-Трейд
            Наличные
         Мой биржевой брокер
            Денежные фонды
               Активный фонд активов
            Правительственные обязательства
               Обязательство Треас xxx
               Запись Треас yyy
            Взаимные фонды
               Фонд A
               Фонд Б
            Наличные
Доходы
   Инвестиции
      Брокерские счета
         Доходы от роста капитала
            Ай-Трейд
            Мой биржевой брокер
         Дивиденды
            Ай-трейд
               Облагаемые налогом
               Не облагаемые налогом
            Мой биржевой брокер
               Облагаемые налогом
               Не облагаемые налогом
         Процентный доход
            Ай-трейд
               Облагаемые налогом
               Не облагаемые налогом
            Мой биржевой брокер
               Облагаемые налогом
               Не облагаемые налогом
 Расходы
   Инвестиционные расходы
      Кмиссионные
         Ай-трейд
         Мой биржевой брокер
      Плата за управление
         Ай-трейд
         Мой биржевой брокер


В действительности единого стандарта установки иерархии счетов нет. Поиграйте, пробуйте различные варианты до тех пор, пока вы не найдете что-то, что приведет ваши инвестиционные счета в логические группы, имеющие смысл для вас.

8.3. Счета, приносящие процентный доход

Инвестиции, которые имеют фиксированный или переменный процентный доход, являются наиболее обычной и наиболее простой формой инвестирования. Инвестициями с процентным доходом являются ваш банковский счет, депозитный сертификат или любой другой вид инвестиций от которого вы получаете процентный доход от принципала. В этом разделе будет показано, как обслуживать такие виды инвестиций в GnuCash.

8.3.1. Настройка счетов

Когда вы имеете инвестиции с процентным доходом, вы должны создать счет актива для записи приобретенных инвестиций, счет доходов, для записи процентной прибыли и счет расходов для записи банковских издержек. Ниже показан пример набора счетов, в котором вы имеете текущий счет с процентным доходом и депозитный сертификат в вашем банке.


Активы
  Банк ABC
     Депозитный сертификат
     Сбережения
Расходы
  Банк ABC
     Издержки
Доходы
  Банк ABC
     Проценты

Конечно, эта иерархия счетов приведена просто для примера, вы можете создать свои счета в той форме, которая будет наиболее соответствовать вашей ситуации.

8.3.2. Пример

Сейчас давайте наполним эти счета реальными числами. Давайте допустим, что вы имеете $10000 на вашем счете в банке, который платит 1% и вы приобрели депозитный сертификат на сумму $5000 с 6-ти месячным сроком  займа и прибылью 2%. Понятно, что куда лучше держать деньги на депозитном сертификате, чем на банковском счету. После всех приобретений ваши счета должны примерно напоминать следующее:


На изображении показан список счетов после создания и инвестиции в депозитный сертификат.

Сейчас, на протяжении шести месяцев, вы получаете ежемесячные банковские отчеты, которые описывают активность на вашем счету. В нашем вымышленном примере мы ничего не делаем с деньгами в этом банке, так что активностью будет только получение процентной прибыли и оплата банковских издержек. Ежемесячные банковские издержки составляют &2. Через 6 месяцев балансовое окно депозитного сертификата должно напоминать следующее:


На изображении показан баланс счета депозитного сертификата через 6 месяцев.

И основное окно программы:


На изображении показано состояние всех счетов через 6 месяцев.

Из вышеприведенного изображения главного окна GnuCash вы видите краткий итог того, что произойдет с этими инвестициями через 6 месяцев. Хоть прибыль на депозитном сертификате в два раза выше, чем на банковском текущем счете, доход на депозитном сертификате составил $50.21 против $13.03 на банковском счету. Почти в 4 раза больше. Почему? По причине надоедливой оплаты банковских издержек в сумме $2, что за шесть месяцев составило $12.

После 6-ти месячного периода депозитный сертификат достиг зрелости, это означает, что вы можете продать его без штрафных санкций за досрочную продажу. Чтобы сделать это, просто переведите счет депозитного сертификата на текущий счет.

8.4 Настройка портфеля инвестиций

Сейчас, когда вы создали иерархию счетов в предыдущем разделе, этот раздел покажет вам как создавать и вести счета с вашим инвестиционным портфелем. После первоначальной настройки портфеля, возможно, окажется, что вы имеете пакет акций, приобретенный до начала использования GnuCash. Для этих акций следуйте инструкциям, описанным в разделе Ввод уже существующих акций, описанным ниже. Если вы только что приобрели акции, тогда используйте раздел Покупка новых акций.

8.4.1 Настройка счетов для акций и взаимных фондов

Этот раздел покажет вам как добавлять счета акций и взаимных фондов в программу. В этом разделе будет предполагаться, что вы используете базовую настройку счетов, представленную в предыдущем разделе, но принципы могут применяться к любой иерархии счетов.

Вы должны в рамках счета Активы высшего уровня иметь счет, названный Акции, на уровне, находящемся ниже. Откройте дерево счетов до этого уровня путем нажатия треугольного значка до тех пор, пока дерево не раскроется до глубины нужного счета. Вам будет нужно создать суб-счет (типа Акция) в счете Акции, для каждого пакета акций, которыми вы владеете.  Каждая пакет акций является отдельным счетом. Названиями таких счетов обычно служат аббревиатуры акций, чтобы они были предельно понятными для вас и других людей. Так, например, вы можете назвать ваши счета AMZN, IBM и NST для ваших акций Amazon, IBM и NSTAR соответственно. Ниже показана схематическая модель расположения счетов (показаны только суб-счета Активы).

Активы
 Инвестиции
      Брокерские счета
         Обязательства
         Взаимные фонды
         Биржевой индекс
         Акции
            AMZN
            IBM
            NST
       Банковские билеты
 

Примечание:
Если вы хотите отслеживать доходы (дивиденды/проценты/рост капитала) за акцию или на основной капитал, вам потребуется создать счета
Доходы: Дивиденды: название акции
Доходы: Прирост капитала (долгосрочный): название акции
Доходы: Прирост капитала (короткосрочный): название акции

Для каждого вида акций, которыми вы владеете, приносящих дивиденды или проценты.

8.4.2. Пример счета акции

Для примера давайте предположим, что вы в настоящий момент владеете пакетом из 100 акций компании Амазон. Во-первых, создайте тип счета Акции AMZN, выбрав счет Акции и щелкнув мышкой пункт меню Файл - Новый счет (File -> New Account). Появится диалоговое окно создания нового счета. Для создания вашего нового счета Акций, пошагово следуйте последовательности инструкций, описанных ниже.



Окно "Новый счет".

  1. Имя счета (Account Name) - обычно используют аббревиатуру названия компании, в данном случае AMZN.
  2. Код счета (Account Code) - дополнительное поле, используйте символ, номер или что-либо другое по вашему выбору.
  3. Описание (Description) - дополнительное поле для более подробного описания товара/акции. Заполните это поле по умолчанию, как показано в дереве счетов
  4. Тип счета (Account Type) - выберите тип создаваемого счета из списка размещенного в левом нижнем углу.
  5. Родительский счет (Parent Account) - выберите родительский счет для вновь создаваемого счета из правого списка. Если необходимо, расширьте список счетов.
  6. Создать новую ценную бумагу (Create the New Security) - для использования нового вида акций, вы должны создать акции как новый предмет.
    • Выберите Ценные бумаги/Валюта (Select Security/Currency) - Щелкните по кнопке "Выбрать..." рядом с линией валюты/ценных бумаг. Мы должны изменить ценные бумаги от по умолчанию (ваша валюта по умолчанию) до соответствующей этим акциям. Это откроет диалоговое окно "Выбор ценной бумаги".
    • Тип (Type) - измените тип от текущего до обмена, когда ценная бумага/товар выставляется на торги (в этом примере NASDAQ).
      Выберите кнопку “New” (Новая), для открытия окна "Новая ценная бумага".

      Окно Новой ценной бумаги
    • Создание ценной бумаги (Create the Security) - щелкните мышкой по кнопке New... и введите соответствующую информацию для этих акций в форму "Новая ценная бумага".
      • Полное имя (The Full name): это “Amazon.com Inc”.
      • Символ/аббревиатура (The Symbol/abbreviation): это “AMZN”. Символ - это название акции, которое используется ниже в заполняемой форме. Заметьте, что различные символы могут применяться на различных торговых площадках для одной и той же акции. Например, Ericsson на стокгольмской бирже ценных бумаг имеет символs ERIC-B, тогда как на Yahoo он называется ERRICB.ST
      • Тип (The Type): уже должно стоять “NASDAQ”.
      • Код - код CUSIP или другой вид кодировки, которую вы можете применить, или текст (оставьте пустым в этом примере).
      • Порция (The Fraction) должна быть указана самая меньшая порция этой ценной бумаги, которая может быть выставлена на торги, обычно 1/100 или 1/10000.
      • Поставьте птичку напротив "Получать котировки он-лайн" (Get On-line Quotes) и укажите источник котировок. Должна быть выбрана временная зона для определения источника обновления цен он-лайн. Смотрите также "Установка автоматической цены акций".
        Если строчка окна “Get On-Line Quotes”  не подсвечена и не кликабельна, значит не установлен пакет Финансы: Котировки (Finance::Quote). Смотри главу "Установка пакета Финансы: Котировки".
        Ниже показано, как должно выглядеть окно программы после того, как вы закончите:

        Окно "Новая ценная бумага"
      • Сохраните ценную бумагу - нажмите на кнопку OK, чтобы сохранить новую ценную бумагу. Окно "Новая ценная бумага" закроется и появится окно программы "Новый счет".
  7. Выберите ценную бумагу - сейчас вы сможете увидеть вновь созданную ценную бумагу в выпадающем меню Ценная бумага/Валюта. Выберите ее (возможно, она уже выбрана) и нажмите ОК.
  8. Наименьшая Порция (Smallest Fraction) - определите наименьшую часть ценной бумаги возможную для продажи.
  9. Примечания (Notes) - внесите любые примечания или сообщения касательно этой ценной бумаги.
  10. Связано с налогами (Tax Related) - поставьте птичку в окне, если операции на этом счету будут иметь отношение к налоговому отчету.
  11. Placeholder - отметьте птичкой это окно, если счет не будет содержать никаких транзакций.
  12. Завершено (Finished) - вы должны автоматически переместиться в диалоговое окно "Новый счет" с линией символ/аббревиатура установленной на “AMZN (Amazon.com Inc)”. Кликните по ОК, чтобы сохранить этот новый акционный счет.


Сейчас вы создали счет для акций Amazont, окно программы должно выглядеть похожим на предоставленное ниже (учтите, что здесь показаны несколько дополнительных счетов, счет банк, счет капитал и т.п.):


На изображении показано окно после создания первого счета ценных бумаг (AMZN).

Откройте регистрационное окно для этого счета ценных бумаг (двойным щелчком на нем). Здесь вы увидите портфель инвестиций. Он даст вам обзор по вашим акциям, включая количество купленных и проданных акций. Очевидно, что мы еще не покупали и не продавали никаких акций, так что портфель не должен содержать никаких операций.

8.5 Покупка акций

8.5.1 Ввод акций, существовавших раньше

Для регистрации первоначальных 100 акций пакета, который вы купили заранее, на первой операционной строке введите дату приобретения (например, 01.01.2001), описание (например, Первоначальная покупка), операцию из Капитал: Начальное сальдо, Акции (например, 100) и цену (например, $20). Вам не нужно заполнять колонку Buy (Покупка), так как она будет подсчитана для вас. Этот пример, для упрощения, предполагает, что не было никакой комиссии по этой сделке. Вид вашего портфеля AMZN должен напоминать следующий:



Заметьте, что Баланс показывается в единицах продукта ( акции AMZN), а не в единицах валюты. Поэтому Баланс составляет 100 (AMZN штук) вместо $2000. Это так и должно быть.

8.5.2 Покупка новых акций

Единственной разницей между настройкой новой покупки акций и настройкой предварительно имеющихся акций, как описано в предыдущем пункте, является то, что вместо перевода денег использованных для покупки со счета Капитал: Начальное сальдо, вы используете счет Активы: Банк АВС счет.

Сейчас вы приобретете акции IBM на сумму $5000, с комиссией $100. Первым шагом будет создание акционного счета для IBM. Также будет использован существующий счет Расходы: Комиссия. Если вы желаете учитывать комиссию для отдельных акций, то потребуется дополнительный суб-счет.

Сейчас для сделки в первой операционной строке введите дату покупки (например, 03.01.2003), описание (например, Первоначальная Покупка), колонка Акции будет пропущена (подсчитана), цену (например, $96.60) и колонку Buy ($5000).  Вам не нужно заполнять колонку Share - она будет подсчитана для вас. Следующей строкой будет счет Расходы: Комиссия и заполненная колонка Buy ($100). Третьей строкой станет операция перевода денег со счета Актив: Банк АВС: Текущий, $5100 для обеспечения сделки. Ваш портфель IBM будет иметь вид как на рисунке ниже:


РИС
Это изображение является операционной записью счета IBM, после первой покупки акций с комиссией.

8.6 Установка цены акций

Стоимость такой ценной бумаги как акция, должна быть явно установлена. Счета акций учитывают количество акций, которыми вы владеете, но их стоимость храниться в Редакторе Цены. Установки цен в этом редакторе могут обновляться вручную или автоматически.

8.6.1 Начальная установка Редактора цен

Чтобы применять Редактор цен для контроля стоимости акций, вы должны вначале эти акции внести. Чтобы это сделать, откройте Редактор цен (Tools -> Price Editor) и нажмите кнопку Add (Добавить). Вначале внесения Ценных бумаг/Акций это окно будет пустым за исключением контрольных кнопок внизу. Выберите соответствующую Ценную бумагу, которую вы хотите внести в Редактор цен. Теперь вы можете внести цену акции вручную. Существует 5 полей заполнения в окне Новая Ценная бумага:

  • Commodity (Ценная бумага) – название ценной бумаги, должно быть выбрано из списка (Select).
  • Currency (Валюта) – валюта, в которой выражается цена.
  • Date (Дата) – дата, до которой цена действительна.
  • Type  (Тип) – один из:
    • Bid (Предложение) – рыночная цена покупки,
    • Ask (Спрос) – рыночная цена продажи,
    • Last (Последняя) – цена последней операции,
    • Net Asset Value (Чистая стоимость Актива) - цена взаимного фонда за акцию,  Unknown (Неизвестно) – когда стоимость неизвестна.
      Акции и валюты обычно дают свои котировки одним из типов: предложение, спрос или последняя цена. Взаимные фонды часто указывают чистую стоимость актива. Для других ценных бумаг просто выберите «Неизвестно». Эта опция используется только в целях информации и не учитывается программой.
  • Price (Цена) – цена за единицу данной ценной бумаги.

Пример добавления ценных бумаг AMZN в редактор цен, с первоначальной стоимостью $40.50 за акцию.


На изображении показано окно при добавлении акций бумаг AMZN в редактор цен, с первоначальной стоимостью $40.50.

Нажмите ОК после завершения. Внеся один раз первоначально ценную бумагу в Редактор цен, вам не придется делать этого снова, даже если вы используете такие же ценные бумаги в других счетах.

8.6.2. Установка цены акций вручную

Если стоимость ценной бумаги (акции) изменяется, вы можете отрегулировать значение стоимости войдя в Редактор цен, выбрать ценную бумагу, щелкнуть по кнопке Редактировать (Edit) и ввести новую цену.



На изображении показано главное окно Редактора цен, отображающее список всех известных ценных бумаг.

8.6.3 Настройка автоматического поиска котировок

Если вы имеете больше, чем пара ценных бумаг, вы устанете постоянно обновлять их цены. GnuCash имеет возможность автоматически загружать из Интернета самую последнюю цену ваших акций. Это осуществляется через  Perl-модуль Финансы: Котировки, который должен быть установлен, чтобы активировать эту возможность.

Чтобы проверить, установлен ли уже этот модуль в вашей системе, напечатайте в командной строке “perldoc Finance::Quote” и проверьте, доступны ли для просмотра какие-либо документы. Если вы их видите, значит, модуль установлен, если нет, значит необходимо его установить.

8.6.3.1 Установка модуля Finance::Quote

Для установки модуля Finance::Quote первоначально закройте любые GnuCash-приложения, запущенные на компьютере. Второе, найдите папку, в которой установлен GnuCash по поисковой фразе “gnc-fq-update” (без кавычек). Перейдите в эту директорию, откройте командный интерфейс и выполните команду “gnc-fq-update” (без кавычек). Будет загружена сессия обновления Perl CPAN, которая свяжется с Интернет и установит модуль в вашу систему. Программа gnc-fq-update работает в диалоговом режиме, однако, вы можете ответить «нет» на первый вопрос: «Вы готовы к ручному конфигурированию? (да)» и обновление продолжится автоматически с этого места.

После завершения установки вам следует запустить тестовую программу “gnc-fq-dump” в директории, где установлена GnuCash, для тестирования модуля Finance::Quote на правильность установки и работы.

Примечание:
Если вы сомневаетесь в правильности выполнения любого из этих шагов, то вы можете или связаться с нами по электронной почте gnucash-user@gnucash.org для получения помощи или зайти на GnuCash IRC канал на сайте irc.gnome.org. Также вы можете пропустить все эти шаги и вводить обновленные цены вручную.

8.6.3.2 Конфигурирование модуля Finance::Quote

С установленным и правильно функционирующим модулем Finance::Quote вы должны скорректировать ваши GnuCash счета для ценных бумаг для того, чтобы использовать функцию автоматического получения обновленной информации о ценах. Для предварительно установленных акционных счетов откройте их редактирование и отметьте модуль Get On-line Quotes (Получать котировки он-лайн). Сейчас вы сможете изменить всплывающие меню "Источник котировок" (The source for price quotes) и "Часовой пояс для этих котировок" (The timezone for these quotes). По окончанию редактирования счета, вернитесь в Редактор цен и кликните по кнопке "Get Quotes" (Получить котировки) для обновления через Интернет цен на ваши акции.

Команда “gnucash --add-price-quotes $HOME/gnucash-filename” может быть использована для получения текущих цен ваших акций. Файл указанный “$HOME/gnucash-filename” будет зависеть от имени и расположения вашего файла данных. Это можно определить по имени, показываемом в верхней части окна GnuCash, перед "-". Имя файла также можно найти командой “File ->” “pull down list”, где первым номером будет идти имя текущего открытого файла.

Процесс можно автоматизировать созданием записи в файле заданий (crontab). Например, для обновления вашего файла каждую пятницу вечером (16:00) после закрытия значимых фондовых рынков (измените время в соответствии с вашим часовым поясом), вы можете добавить следующее в ваш персональный файл заданий:

0 16 * * 5 gnucash --add-price-quotes $HOME/gnucash-filename > /dev/null 2>&1

Помните, что "Цены" взаимных фондов на самом деле это "Стоимость чистых активов" и требуется несколько часов после закрытия бирж для того, чтобы они были доступны. Если NAV (Чистая стоимость актива) будет загружена до того, как NAV определена для текущего дня, то будет восстановлено вчерашнее значение.

8.6.4 Отображение стоимости акций

По умолчанию главное окно счета в колонке "Всего" (Total) показывает только количество ценной бумаги, которой вы владеете. В случае акций - этой ценной бумагой есть количество акций. Однако часто вы хотите видеть стоимость ваших акций, выраженную в неких денежных единицах. Это легко осуществить, войдя в главное окно, выбрав вкладку "Счета" и кликнув по кнопке "Опции" (маленькой указательной стрелке с правой стороны главного окна счета), а выбрав опцию отображения поля "Всего" (Total (USD)). Теперь вы увидите новую колонку в главном окне , названную Total (USD), которая будет отображать стоимость всех ценных бумаг в указанной валюте.



Просмотр стоимости ценных бумаг в главном окне используя Всего в опции валюта отображения.

8.6.5 Создание отчетов о стоимости акций

GnuCash предлагает использовать три альтернативных способа определения стоимости акций в отчетах:



Определение стоимости ценных бумаг в отчете путем установки опции Источник Цены.

  • Средневзвешенная величина - выдает вам график средневзвешенной цены всех транзакций. Во внимание не будут приняты цены, установленные в Редакторе цен.
  • Самая последняя - показывает изменение стоимости ваших акций, основанное исключительно на самой последней цене, доступной в Редакторе цен. Цены, фигурирующие в ваших биржевых сделках, во внимание не принимаются.
  • Ближайшая по времени - график базируется исключительно на ценах, взятых из Редактора цен. Стоимость ваших акций за каждый период времени рассчитывается, базируясь на ближайшей имеющейся цене в Редакторе цен.



Отслеживание стоимости ваших акций, которую они имели на фондовых рынках.

8.7 Продажа акций

Ввод проданных инвестиций делается так же, как и покупка, за исключением того, что стоимость сделки вводится в колонку Продаж (Sell) и в колонку Акции (Shares) вводится отрицательное значение. Чистая выручка от продажи должна быть переведена со счета акции на ваш банковский или брокерский счет.

Правильно запись продажи акций "должна" быть сделана с использованием разделенной операции, вы должны считать доход (или потерю) как входящие со счета Доходы: Прирост капитала (или Расходы: Потери капитала). Чтобы сбалансировать эту прибыль вы должны раздельно дважды ввести имеющийся актив. Один раз для записи фактической продажи (используя правильное число акций и правильную цену за пакет) и один раз чтобы сбалансировать входящую прибыль (установив число акций равным 0 и цену за пакет равной 0).

В представленной ниже схеме разделенной операции символ NUM_SHARES
Это количество акций, которое вы продаете, SELL_PRICE  - цена, за которую вы продали акции, GROSS_SALE - общая цена проданного пакета акций, равная NUM_SHARES*SELL_PRICE. PROFIT - количество денег, которое вы получили от продажи. COMMISSIONS - брокерская комиссия. NET_SALE - чистое количество полученных от продажи денег, равное GROSS_SALE - COMMISSIONS.

Счет Number of Shares Share Price Всего куплено Всего продано
Assets:Bank     NET_SALE  
Assets:Stock:SYMBOL -NUM_SHARES SELL_PRICE   GROSS_SALE
Assets:Stock:SYMBOL 0 0 PROFIT (Loss)
Income:Capital Gains     (Loss) PROFIT
Expenses:Commissions     COMMISSION  

Таблица 8.1 Продажа акций с применением схемы разделения операций

Если вы будете записывать продажу акций как рост (или потерю) капитала, пожалуйста обратитесь к главе "Амортизация и доходы от роста капитала" за более подробной информацией по этой теме.

8.7.1 Пример - продажа акций с прибылью

Предположим, что вы владеете пакетом из 100 акций по цене $20  за акцию, затем позже вы продали их все по цене $36 за акцию. В вышеуказанной схеме разделения операций PRICEBUY это $20 (начальная цена покупки), NUM_SHARES - 100, TOTALBUY - $2000 (начальная стоимость покупки), GROSS_SALE - $3600, и наконец, PROFIT - $1525 (GROSS_SALE-TOTALBUY-COMMISSION).

Счет Shares Price Покупка Продажа
Assets:Bank     3525.00  
Assets:Stock:SYMBOL -100 36.00   3600.00
Assets:Stock:SYMBOL 0 0 1600.00  
Income:Capital Gains       1600.00
Expenses:Commissions     75.00  

Таблица 8.2 Продажа акций по схеме разделения операций



Пример продажи акций для получения прибыли. Вы приобрели 100 акций  AMZN по цене $20 за акцию и продали по $36.



На изображении показано дерево счетов после примера продажи акций для прибыли.

 

 

8.7.2. Пример - продажа акций с потерей

Например, предположим, что вы купили 100 акций по цене $100 за акцию, затем продали их все по цене $50 за акцию. В указанной ниже схеме разделения операций, PRICEBUY это $100 (начальная цена покупки), NUM_SHARES - 100, TOTAL_BUY - $10,000 (начальная стоимость покупки), (Потеря) - $5000, и наконец, GROSS_SALE - $5000. Предположим, что комиссия составила $100.00.

Account Shares Price Buy Sell
Assets:Bank     4900.00  
Assets:Stock:SYMBOL -100 50.00   5000.00
Assets:Stock:SYMBOL 0 0   5000.00
Income:Capital Gains     5000. 0
Expenses:Commissions     100  

Таблица 8.3 Продажа акций с потерей с применением схемы разделения операций.
 

Примечание:
Вы можете вводить потерю как положительное число в колонке "Покупка" (buy), или как отрицательное в колонке "Продажа" (sell). GnuCash переместит "отрицательный доход" в другую колонку.



На этом изображении пример продажи акций. Вы приобрели 100 акций по цене $100.00 за акцию и продали их по $50.

 


На изображении показано дерево счетов для примера продажи акций с потерей.

8.8 Дивиденды

Некоторые компании или инвестиционные фонды периодически платят дивиденды владельцам акций. Обычно дивиденды выдаются двумя способами, либо они реинвестируются в ценные бумаги, либо выплачиваются наличными. Инвестиционные фонды часто устанавливают автоматическое реинвестирование дивидендов, тогда как дивиденды за акции обычно выплачиваются наличными.

8.8.1 Дивиденды наличными

Если дивиденды выплачены наличными, вам следует записать операцию напрямую на тот счет актива, на который приняты деньги, в виде доходов со счета Доходы: Дивиденды с примечанием за какую ценную бумагу они получены. Не существует простого способа показать эту операцию внутри имеющегося счета акций или инвестиционного фонда.

Как пример рассмотрим следующее: приобретение акций IBM с дивидендами, которые внесены как наличные на счет Брокер.


На изображении показан реестр счета Брокер после ряда поступлений дивидендов наличными.
 

Примечание:
Если вы хотите учитывать дивиденды по каждой акции, вам следует создать  счет Доходы: Дивиденды: Символ_Акции для каждой выплачивающей дивиденды акции, которой вы владеете.

8.8.2 Реинвестирование дивидендов

Если вы получаете дивиденды в виде автоматического реинвестирования, эта операция должна быть оформлена в пределах счета инвестиционного фонда или акции как доходы со счета Доходы: Дивиденды для определенного количества реинвестированных акций. Этот вид реинвестирования часто называют DRIP (Программа повторного инвестирования дивидендов).

Для примера рассмотрим следующее: приобретение акций NSTAR (NST) с повторным инвестированием дивидендов на DRIP-счет. Повторные инвестиции инвестиционного фонда должны быть те же.

Начиная с приобретения 100 акций 3 января 2005, все дивиденды будут повторно инвестированы. Будет создан счет для учета отдельных акций. GnuCash упрощает ввод, позволяя производить расчеты внутри ячейки операции.  Если первые дивиденды составили $.29/акцию, введите $53.38 в цену акции и 100*.29 в ячейку Buy(Покупка).


На изображении показан реестр счета акции, после серии реинвестирования дивидендов.


На изображении показано дерево счетов после серии реинвестирования дивидендов.

8.9 Дробление и Объединение

Компании могут дробить свои акции по многим причинам, но наиболее общей является та, что по мнению руководства компании цена акций поднялась значительно выше приемлемой для многих инвесторов цены. Некоторые из таких дроблений являются простыми обменами (например, 2 к 1 или 3 к 2), некоторые - сложными, с распространением за наличные. Дробление также может служить для уменьшения количества акций, если обменный курс является обратным дроблением (1 за 3 или 0,75 за 1).

8.9.1 Простое дробление акций

Например, наш держатель акций NST объявил дробление акций 2 к 1 с 6 июня 2005. Процедура введения этой операции следующая: выберите Action -> Stock Split для запуска подпрограммы. РИС. На изображении показано окно подпрограммы дробления акций. Первое окно является вступлением, нажмите Forward для показа окна выбора счета и акции для дробления. Вам будет нужно создать запись для каждой комбинации Счет: Акция, которой вы владеете. РИС. На изображении показано окно программы на шаге 2 - Выбор Счета/Акции. Выберите Активы: Инвестиции: DRIPы: NST и кликните на Forward. На следующем изображении показаны 5 полей окна Детали Дробления Акции: Date (Дата) - введите дату дробления. Shares (Акции) - число увеличенных (или уменьшенных) акций в операции. В нашем примере производится дробление 2 к 1, таким образом, число дополнительных акций является числом текущих записанных акций. Description (Описание) - описание должно коротко объяснять операцию. New Price (Новая цена) - если после дробления установлена новая цена акций, она может быть введена. Currency (Валюта) - требуется ввести валюту операции. Она может быть такой же, как валюта покупки акций. Нажмите на кнопку Forward. РИС. На изображении показано окно подпрограммы дробления акций на шаге 3 - Подробности Дробления. Следующее окно будет пропущено в этом примере, так как не было никакого поступления наличных (Cash in Lieu). РИС. На изображении показано окно подпрограммы дробление акций на шаге 4 - Наличные в Месте Последнее окно "Финиш" дает последнюю возможность отменить, вернуть или изменить любые введенные данные. Нажатие кнопки Apply (применить) завершает ввод данных дробления акций. РИС. На изображении показан реестр счета "Актив: Инвестиции: DRIPы: NST" после операции простого дробления акций.